✅ No Brasil, até 40% do salário pode ser descontado por impostos e taxas, impactando fortemente o poder de compra do trabalhador.
O percentual do salário descontado por impostos e taxas no Brasil varia de acordo com o valor da remuneração, o regime de tributação aplicável e a existência de contribuições específicas. De maneira geral, o principal desconto sobre o salário do trabalhador é o INSS (Instituto Nacional do Seguro Social), seguido pelo Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) para faixas salariais mais elevadas. Outros possíveis descontos podem incluir contribuições sindicais, planos de saúde ou vales, mas esses não são impostos obrigatórios.
Este artigo detalhará como são calculados esses descontos, as faixas de contribuição do INSS e do IRRF, além de exemplos práticos para diferentes salários. Também abordaremos as taxas adicionais que podem ser descontadas e a legislação vigente para que o trabalhador entenda com clareza quanto efetivamente é deduzido do seu salário bruto antes de receber o valor líquido.
Descontos Obrigatórios sobre o Salário no Brasil
Os descontos obrigatórios ao trabalhador com carteira assinada estão fundamentados principalmente em duas contribuições:
- INSS: Contribuição para a previdência social, que garante benefícios como aposentadoria, auxílio-doença e salário-maternidade.
- Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF): Imposto federal sobre a renda, que incide apenas sobre salários acima de um determinado limite mensal.
1. Contribuição ao INSS
Desde a reforma da previdência em 2019, o desconto do INSS passou a ser progressivo, aplicado por faixas salariais conforme tabela oficial:
| Faixa Salário (R$) | Alíquota de Contribuição (%) |
|---|---|
| Até 1.320,00 | 7,5% |
| De 1.320,01 até 2.571,29 | 9% |
| De 2.571,30 até 3.856,94 | 12% |
| De 3.856,95 até 7.507,49 | 14% |
O desconto é aplicado em cada faixa até o limite do salário, acumulando o valor total de desconto. O teto do INSS é R$ 7.507,49 (valor em 2024), acima do qual não há contribuição adicional.
2. Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF)
O IRRF incide sobre o salário após o desconto do INSS e de deduções legais (como dependentes). A tabela de 2024 para cálculo do IRRF é:
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir (R$) |
|---|---|---|
| Até 1.903,98 | 0% | 0,00 |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,5% | 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5% | 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5% | 869,36 |
O cálculo é feito subtraindo a parcela a deduzir da alíquota aplicada sobre a base de cálculo.
Exemplo prático de descontos para um salário de R$ 4.000,00
- INSS: Aplicação progressiva
- 7,5% sobre R$ 1.320,00 = R$ 99,00
- 9% sobre R$ (2.571,29 – 1.320,00) = R$ 112,89
- 12% sobre R$ (3.856,94 – 2.571,29) = R$ 154,59
- 14% sobre R$ (4.000,00 – 3.856,94) = R$ 20,03
- Total INSS = R$ 386,51
- Base para IRRF: R$ 4.000,00 – R$ 386,51 = R$ 3.613,49
- IRRF: Segundo tabela, faixa de 15% com parcela a deduzir R$ 354,80
- 15% sobre R$ 3.613,49 = R$ 542,02
- Descontar parcela a deduzir: R$ 542,02 – R$ 354,80 = R$ 187,22
- Total de descontos obrigatórios: R$ 386,51 (INSS) + R$ 187,22 (IRRF) = R$ 573,73
- Salário líquido aproximado: R$ 4.000,00 – R$ 573,73 = R$ 3.426,27
Esse cálculo demonstra que um trabalhador com salário bruto de R$ 4.000,00 tem cerca de 14,34% descontados em impostos e contribuições obrigatórias.
Principais Impostos Incidentes Sobre o Salário no Brasil
Quando falamos sobre descontos no salário, é fundamental entender quais são os impostos e contribuições que incidem diretamente sobre a remuneração do trabalhador no Brasil. Esses descontos são obrigatórios e têm a finalidade de financiar a seguridade social, a saúde pública, a educação e outros serviços essenciais para a população.
1. INSS (Instituto Nacional do Seguro Social)
O INSS é o desconto mais conhecido e um dos principais encargos incidentes sobre o salário. Ele garante ao trabalhador benefícios como aposentadoria, auxílio-doença, salário-maternidade e pensão por morte. A alíquota do INSS é progressiva e varia conforme o valor do salário.
Em 2024, as alíquotas do INSS são:
| Faixa Salarial (R$) | Alíquota (%) |
|---|---|
| Até 1.320,00 | 7,5% |
| De 1.320,01 a 2.571,29 | 9% |
| De 2.571,30 a 3.856,94 | 12% |
| De 3.856,95 a 7.507,49 | 14% |
Dica: Para quem ganha acima do teto do INSS (R$7.507,49 em 2024), o desconto é aplicado somente sobre esse valor máximo.
2. Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF)
O IRRF é o imposto federal que incide sobre o salário dos trabalhadores que ultrapassam um determinado limite de renda mensal. A tabela de alíquotas é progressiva, o que significa que quem ganha mais paga uma porcentagem maior.
Confira um resumo da tabela de 2024 para o IRRF:
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir (R$) |
|---|---|---|
| Até 1.903,98 | 0% | 0,00 |
| De 1.903,99 a 2.826,65 | 7,5% | 142,80 |
| De 2.826,66 a 3.751,05 | 15% | 354,80 |
| De 3.751,06 a 4.664,68 | 22,5% | 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5% | 869,36 |
Nota: O cálculo do IRRF considera deduções legais, como dependentes, pensão alimentícia e contribuições previdenciárias.
3. Contribuição Sindical
A contribuição sindical é um desconto anual obrigatório que equivale a um dia de trabalho para os trabalhadores de determinadas categorias, sendo destinada ao sindicato da classe. No entanto, desde a reforma trabalhista de 2017, essa contribuição passou a ser facultativa, dependendo da autorização expressa do trabalhador.
4. Outros descontos e contribuições
Além dos principais impostos, existem outros descontos que podem incidir sobre o salário, dependendo do acordo coletivo ou da legislação específica, como:
- Contribuição ao FGTS: Embora não seja descontada do trabalhador, é uma obrigação do empregador equivalente a 8% do salário bruto, fundamental para garantir direitos trabalhistas.
- Descontos para planos de saúde e benefícios: Negociados entre empregado e empresa.
- Vale-transporte: Pode ser descontado até 6% do salário, conforme regulamentação.
Exemplo prático
Imagine um trabalhador que recebe R$ 3.000,00 por mês:
- INSS: aplicação da alíquota de 9% (faixa correspondente), totalizando R$ 270,00.
- IRRF: base de cálculo após deduções seria menor, porém aproximadamente 7,5% sobre o valor tributável, resultando em cerca de R$ 50,00 a R$ 100,00.
- Vale-transporte: se optado, desconto máximo de 6%, R$ 180,00.
Assim, esse trabalhador terá um desconto aproximado de 10% a 15% sobre o salário bruto, dependendo dos benefícios e deduções aplicáveis.
Perguntas Frequentes
Qual é a porcentagem média descontada do salário para impostos no Brasil?
Geralmente, entre 7,5% a 27,5% do salário é descontado para o Imposto de Renda, dependendo da faixa salarial.
O que é o INSS e qual a sua alíquota?
O INSS é a contribuição para a previdência social, com alíquotas que variam entre 7,5% e 14%, conforme o salário.
Há outros descontos além do INSS e do Imposto de Renda?
Sim, podem haver descontos para contribuições sindicais, planos de saúde, vale-transporte e outros benefícios.
Como calcular o desconto total no salário?
Some as alíquotas do INSS, do imposto de renda retido na fonte e outros descontos legais aplicáveis ao seu salário.
Existe isenção para o Imposto de Renda?
Sim, salários até um determinado limite (atualmente cerca de R$1.903,98) são isentos de Imposto de Renda.
Posso deduzir despesas para diminuir o IR?
Sim, despesas médicas, educacionais e dependentes podem ser deduzidas para reduzir o imposto a pagar.
Tabela de Descontos no Salário – Impostos e Taxas (2024)
| Tipo de Desconto | Base de Cálculo | Alíquota (%) | Observações |
|---|---|---|---|
| INSS | Salário bruto até R$7.507,49 | 7,5% a 14% | Alíquotas progressivas aplicadas em faixas salariais |
| Imposto de Renda (IRRF) | Salário bruto descontado do INSS | 0% a 27,5% | Isenção para até R$1.903,98; deduções possíveis |
| Vale-Transporte | Salário bruto | Até 6% | Desconto máximo permitido por lei |
| Contribuição Sindical | Salário bruto | 1 dia de salário por ano | Paga uma vez por ano, facultativa para empregados |
| Plano de Saúde | Valor contratado individualmente | Variável | Desconto depende do acordo entre empresa e empregado |
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